כאשר בעל חשבון בנק נפטר, הבנק מקפיא את החשבון ואינו מאפשר משיכת כספים עד שיוצג בפניו מסמך המעיד על זהות היורשים וחלקיהם. במקרה של ירושה על פי דין מדובר בצו ירושה, ובמקרה של ירושה מכוח צוואה מדובר בצו קיום צוואה. צווים אלה ניתנים על ידי הרשם לעניני ירושה מכוח סעיף 66 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, ורק לאחר הצגתם משחרר הבנק את הכספים ליורשים.
מדוע הבנק מקפיא את החשבון ומה נדרש כדי לשחררו
עם היוודע דבר פטירת בעל החשבון פועל הבנק על פי הנחיה זהירה: הוא אינו יודע מי הם היורשים ומה חלקו של כל אחד, ולכן מקפיא את היתרה כדי למנוע העברת כספים לגורם שאינו זכאי. סעיף 66 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, קובע כי "הרשם לעניני ירושה רשאי להצהיר על זכויות היורשים: בירושה על פי דין על ידי צו ירושה; בירושה על פי צוואה על ידי צו קיום צוואה". צו ירושה מצהיר על שמות היורשים ועל חלקו היחסי של כל אחד מהם בעזבון, בעוד צו קיום צוואה מצהיר על תוקף הצוואה. סעיף 39 לחוק מבהיר כי אין לתבוע זכויות על פי צוואה ואין להיזקק לה אלא אם ניתן עליה צו קיום. משמעות הדבר ליורשים הפונים לבנק היא ברורה: בלא צו מתאים הבנק אינו רשאי לשחרר את הכספים, שכן אין בידיו הצהרה מוסמכת בדבר זהות הזכאים. הצו הוא אפוא המפתח המרכזי להליך מול הבנק, והוא מסיר מן הבנק את החשש מפני חלוקה שגויה של הכספים. כל עוד לא הוצג צו כאמור, נותרת היתרה מוקפאת גם אם היורשים סבורים כי זכותם ברורה, שהרי הבנק אינו הגורם המוסמך להכריע בשאלות ירושה.
ההליך המעשי מול הרשם לעניני ירושה ומול הבנק
ההליך נפתח בהשגת תעודת פטירה. סעיף 68 לחוק הירושה קובע כי עובדת מותו של אדם וזמן מותו טעונים הוכחה בתעודת מוות או בהצהרת מוות, זולת אם התיר בית המשפט או הרשם, מטעמים מיוחדים, להוכיחם באופן אחר. לאחר מכן מוגשת בקשה לצו ירושה או לצו קיום צוואה לרשם לעניני ירושה. סעיף 67 לחוק קובע כי משהוגשה בקשה כזו יודיע עליה הרשם ברבים ויקבע זמן שלא יפחת משבועיים להגשת התנגדויות, וכל המעוניין רשאי להגיש התנגדות כל עוד לא ניתן הצו. אם מוגשת התנגדות, הבקשה מועברת לבית המשפט לעניני משפחה מכוח סעיף 67א. לאחר שהצו ניתן, מציגים היורשים את הצו החתום בפני הבנק. סעיף 71 לחוק מבהיר כי צו ירושה וצו קיום כוחם יפה כלפי כל העולם כל עוד לא תוקנו או בוטלו, ולכן הבנק רשאי להסתמך עליו. משהוצג הצו, משחרר הבנק את הכספים בהתאם לחלקים המפורטים בו. בכל שלב מבקש הבנק, נוסף על הצו, מסמכים מזהים של היורשים ולעתים הוראות בדבר אופן חלוקת הכספים ביניהם, וזאת במסגרת נהליו הפנימיים ובכפוף לדין. סדר הפעולות אינו משתנה בעיקרו: תעודת פטירה, בקשה לרשם, קבלת הצו והצגתו בבנק.
חשבון משותף וזכות בן הזוג או השותף שנותר בחיים
בחשבון משותף שבו קיימת תניית "היוותר בחיים" מקובל כי השותף שנותר בחיים רשאי להוסיף ולפעול בחשבון בכפוף לתנאי הבנק. עם זאת, תניה חוזית זו מסדירה את היחסים שבין בעלי החשבון לבנק, ואין בה כדי להכריע במלוא זכויות היורשים בעזבון. הכספים שהצטברו בחשבון עשויים להיות חלק מן העזבון, וזכויות היורשים על פיהם נקבעות לפי דיני הירושה ולא לפי טופס פתיחת החשבון בלבד. סעיף 66 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, מפקיד בידי הרשם לעניני ירושה את ההצהרה על זכויות היורשים וחלקיהם, וסעיף 71 מקנה לצו תוקף כלפי כל העולם. לפיכך, גם כאשר השותף ממשיך להפעיל את החשבון, עשויים יורשים אחרים לטעון לזכות בכספים ולדרוש התחשבנות. ההכרעה בשאלה אם הכספים שייכים לשותף שנותר או מהווים חלק מן העזבון תלויה בנסיבות, בכוונת הצדדים ובתנאי הבנק, ולעתים היא מגיעה להכרעה שיפוטית. חשוב להבחין בין הזכות התפעולית להמשיך ולפעול בחשבון מול הבנק לבין הזכות המהותית בכספים עצמם, שכן שתי שאלות אלה אינן חופפות בהכרח. תניית "היוותר בחיים" נועדה בעיקרה להסדיר את היחסים עם הבנק ולמנוע שיתוק החשבון, ואין בה כשלעצמה כדי לקבוע את חלוקת הכספים בין כלל היורשים על פי דין או על פי צוואה.
שאלות נפוצות
האם ניתן למשוך כספים מחשבון הנפטר לפני קבלת הצו?
ככלל הבנק מקפיא את החשבון ואינו משחרר את היתרה ליורשים בלא צו ירושה או צו קיום צוואה. הצגת הצו היא התנאי המרכזי לשחרור, שכן סעיף 66 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, מייחד לרשם לעניני ירושה את ההצהרה על זכויות היורשים. עד להצגת מסמך מוסמך כזה אין בידי הבנק בסיס לחלק את הכספים.
מהו ההבדל בין צו ירושה לצו קיום צוואה?
ההבדל נעוץ בשאלה אם הנפטר הותיר צוואה. בירושה על פי דין, כשאין צוואה, ניתן צו ירושה המצהיר על היורשים על פי החוק. בירושה על פי צוואה ניתן צו קיום צוואה המצהיר על תוקף הצוואה. סעיף 66(ב) לחוק מבהיר כי אם ציווה המוריש חלק מנכסיו, יינתן על אותו חלק צו קיום ועל הנותר צו ירושה.
מי מוסמך לתת את הצו?
הרשם לעניני ירושה מוסמך לתת צו ירושה וצו קיום צוואה מכוח סעיף 66 לחוק הירושה, התשכ"ה-1965. אם מוגשת התנגדות לבקשה, או בהתקיים אחת מן הנסיבות המנויות בסעיף 67א, מועברת הבקשה לבית המשפט לעניני משפחה, שאף הוא רשאי להצהיר על זכויות היורשים.
מה קורה עם חשבון משותף שבו נפטר אחד השותפים?
בחשבון משותף עם תניית "היוותר בחיים" מקובל כי השותף שנותר בחיים ממשיך להפעיל את החשבון בכפוף לתנאי הבנק. עם זאת, אין בכך כדי לשלול את זכויות שאר היורשים בכספים המהווים חלק מן העזבון. ההכרעה בזכויות אלה נעשית לפי דיני הירושה ובהתאם לנסיבות, ולעתים מצריכה הליך משפטי.
שחרור כספים מחשבון בנק של נפטר הוא הליך מוסדר שמרכזו הצגת צו ירושה או צו קיום צוואה בפני הבנק לאחר קבלתו מן הרשם לעניני ירושה. מורכבותם של מקרים מסוימים, ובכללם חשבונות משותפים, עזבונות שבמחלוקת או צוואות שהוגשה נגדן התנגדות, עשויה להצדיק ליווי מקצועי לצד ההליך המנהלי מול הבנק, כדי להבטיח כי חלוקת הכספים תיעשה בהתאם לדין.
קראו גם: מזונות מן העיזבון זכאות ותנאים לאחר פטירה ירושת פנסיה וקופות גמל מוטבים מול יורשים